Вход

Бизнес-опрос

Отчет о движении денежных средств (форма № 4): образец заполнения, бланк скачать

Управление торговлей, складской учет, CRM, онлайн-касса (54-ФЗ)
    Сервис Бизнес.Ру предназначен для розничной и оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.

  • Торговля, склад, поставщики
  • АРМ кассира, онлайн-касса 54-ФЗ
  • CRM, работа с заказами, сделки
  • Интеграция с интернет-магазинами, более 20 платформ
  • Онлайн-чеки для оплат с сайта и пунктов выдачи
  • От 0 рублей в месяц
[Подключить онлайн-кассу]   [Попробовать Бизнес.Ру бесплатно]

Отчет о движении денежных средств (форма № 4): образец заполнения, бланк скачать

Из всех форм бухгалтерской отчетности Отчет о движении денежных средств очень внимательно изучается инвестором. Имеет утвержденную форму № 4. Составляют в отечественной валюте (в тысячах или миллионах).
Отчет о движении денежных средств построен по следующему принципу: остаток на конец периода равен сумме остатка на начало периода и поступлений минус расход.

Заполнение отчета о движении денежных средств
В строке 010 указывается сумма дебетовых сальдо по счетам 50-52, 55 и 57.
В строке 020 отчета о движении денежных средств отражаются поступившие в кассу и на расчетные счета предприятия деньги от заказчиков и покупателей с учетом НДС, акцизов и др. налогов, уплаченные ими. Пустая строка 030 нужна в случае, если предприятие надумает отдельно отразить выручку или авансы.
При заполнении строки 110 отчета о движении денежных средств руководствуются п.7 и 9 ПБУ 9/99 и кредитовыми оборотами в корреспонденции со счетами учета финансовых средств по счетам 60, 62, 71, 76, 79, 84, 86 и 91.
В строке 120 отчета о движении денежных средств указываются расходы финансовых средств, которые связаны с уставной деятельностью предприятия (является итоговой суммой строк 150-180).
Строка 200 заполняется следующим образом: находится разность суммы всех денежных поступлений от уставной деятельности предприятия и суммы использованных денег в процессе уставной деятельности.
Строка 210 отчета о движении денежных средств заполняется по дебетовым оборотам счетов 50-52 в корреспонденции со счетами 76 и 62. НДС не вычитается.
Строка 220 заполняют те предприятия, для которых операции купли-продажи ценных бумаг не являются основной деятельностью. Для заполнения руководствуются дебетовыми оборотами счетов 50-52 в корреспонденции со счетами 58, 62, 76.
Строка 340 отчета о движении денежных средств является итоговой. Это разница суммы поступивших в результате инвестиционной деятельности средств и выбывших.
Все отрицательные суммы в строках отчета о движении денежных средств указываются в скобочках.
В раздел «Движение денежных средств по финансовой деятельности» попадают все сведения финансовой деятельности предприятия, в результате которых сумма на расчетных счетах и в кассе увеличивалась или уменьшалась.
В строке 490 отчета о движении денежных средств указывается разность притока и оттока денег в результате финансовой деятельности предприятия.
Строка 500 является итоговой, складываются все результаты от всех видов деятельности (отрицательные результаты вычитают, а не складывают).
В строке 510 отчета о движении денежных средств указывается разность между строками 010 и 500.
В строке 515 указывается разница между пересчитанной иностранной валютой в рубли по курсу ЦБ на последний день периода и на дату совершения операций.
Заверяется отчет о движении денежных средств подписями руководителя предприятия и главбуха.

Файлы для скачиванияРазмер
Отчет о движении денежных средств (форма № 4) бланк скачать92.58 кб
Отчет о движении денежных средств положение скачать (PDF)95.46 кб
На любые ваши вопросы по материалам сайта с удовольствием ответит наш консультант. Добавьте ваш вопрос в форме ниже.

Вы можете получить бесплатную консультацию по малому бизнесу у нашего опытного эксперта.

Присоединяйтесь к нашему сообществу вКонтакте.

Комментировать

  • HTML-теги запрещены
  • Строки и параграфы переносятся автоматически.

Информация ЦБ РФ

  • 14/12/2017
  • USD: 59.14 +0.3 руб.
  • EUR: 69.47 +0.17 руб.
  • Динамика курсов валют
  •  
  • Золото: 2352.08 -30.92 руб.
  • Серебро: 29.95 -0.05 руб.
  • Платина: 1687.35 -6.65 руб.
  • Палладий: 1903 -22 руб.
  •  
  • Ключевая ставка: 8.25 %
  • Инфляция: 2.5%

Партнеры проекта